Запись вебинаров от
21, 23 января 2025 года
21, 23 января 2025 года
"Налоговое планирование международного бизнеса в ОАЭ"
Запись и материалы вебинаров от 21, 23 января 2025 года
"Налоговое планирование международного бизнеса в ОАЭ"
Часть 1
21 января 2025 года состоялась первая часть вебинара Global Aim Consulting, посвященная вопросам Налогового планирования международного бизнеса в ОАЭ, в котором приняли участие управляющий партнер Виктор Калгин, партнер Ирина Фадеева, старший менеджер Всеволод Будэ и старший консультант Евгения Александрова. В рамках первой сессии спикеры обсудили следующие ключевые темы:
- Особенности использования компаний в ОАЭ в международных структурах;
- Преимущества холдинговых компаний в ОАЭ (mainland или Free Trade Zone) для налогового планирования;
- Персональное налоговое резидентство в ОАЭ и структуры для управления персональными активами (UAE Trusts & Foundations).
Часть 2
23 января 2025 года команда Global Aim Consulting провела вторую часть вебинара по теме "Налоговое планирование международного бизнеса в ОАЭ". Спикеры вебинара: управляющий партнер Виктор Калгин, партнер Ирина Фадеева и старший консультант Евгения Александрова представили следующие темы:
- Использование финансовых, торговых, управляющих и IT-компаний в международных структурах;
- Реструктуризация бизнеса и операционных цепочек: ключевые аспекты и ошибки;
- Льготы и освобождения по корпоративному налогу: подготовка и использование НДС в ОАЭ: механизм reverse charge, НДС в Designated Zones и консолидация для целей НДС;
- Адресные разъяснения ФНС ОАЭ: кому, зачем и как получать?
Вебинар завершился сессией ответов на вопросы участников.
Будем рады видеть вас на наших будущих мероприятиях.
Чтобы не пропустить их анонсы, а также получать полезные материалы по вопросам международного налогового планирования, подпишитесь на рассылку от
Global Aim Consulting.
Налоговое планирование международного бизнеса
в Объединённых Арабских Эмиратах:
Краткое содержание вебинаров
Арабские Эмираты продолжают оставаться привлекательной юрисдикцией для международного бизнес
Первая часть вебинара
21 января 2025 года состоялся вебинар, посвященный налоговому планированию международного бизнеса в Арабских Эмиратах. Вебинар собрал множество участников, заинтересованных в особенностях налогообложения и возможностях, которые предоставляет эта страна. В ходе мероприятия эксперты компании Global Aim обсудили:
Рассмотрение функциональных компаний, используемых международным бизнесом, и налогов, которые могут возникать в процессе. Обсуждение ключевых налоговых параметров, необходимых для эффективного функционирования холдинговых структур, включая налогообложение дивидендов и прибыли от продажи дочерних компаний. Обзор правил налогообложения и возможных налоговых потерь, связанных с НДС. Как Арабские Эмираты работают с физическими лицами, включая вопросы налогообложения резидентства и инструменты, такие как фонды.
21 января 2025 года состоялся вебинар, посвященный налоговому планированию международного бизнеса в Арабских Эмиратах. Вебинар собрал множество участников, заинтересованных в особенностях налогообложения и возможностях, которые предоставляет эта страна. В ходе мероприятия эксперты компании Global Aim обсудили:
Рассмотрение функциональных компаний, используемых международным бизнесом, и налогов, которые могут возникать в процессе. Обсуждение ключевых налоговых параметров, необходимых для эффективного функционирования холдинговых структур, включая налогообложение дивидендов и прибыли от продажи дочерних компаний. Обзор правил налогообложения и возможных налоговых потерь, связанных с НДС. Как Арабские Эмираты работают с физическими лицами, включая вопросы налогообложения резидентства и инструменты, такие как фонды.
Общие сведения о налогообложении в Арабских Эмиратах
Арабские Эмираты (ОАЭ) традиционно привлекали международный бизнес благодаря своей благоприятной налоговой политике. До недавнего времени в стране практически не существовало корпоративного налога, что делало её привлекательной для создания холдинговых и торговых компаний. Однако с введением НДС в 2018 году и корпоративного налога в 2023 году ситуация изменилась.
Ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Этот налог применяется к большинству товаров и услуг, однако дивиденды и прибыль от продажи акций не облагаются НДС.
С июня 2023 года в ОАЭ введён корпоративный налог на прибыль в размере 9% для компаний с доходом свыше 375,000 дирхамов (около 102,000 долларов США). Для международных компаний, работающих в ОАЭ, с 2025 года планируется введение минимального налога в 15%.
Ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Этот налог применяется к большинству товаров и услуг, однако дивиденды и прибыль от продажи акций не облагаются НДС.
С июня 2023 года в ОАЭ введён корпоративный налог на прибыль в размере 9% для компаний с доходом свыше 375,000 дирхамов (около 102,000 долларов США). Для международных компаний, работающих в ОАЭ, с 2025 года планируется введение минимального налога в 15%.
Налогообложение холдинговых компаний
Основные аспекты
Холдинговые компании в Арабских Эмиратах могут получать дивиденды и прибыль от продажи дочерних компаний с определенными налоговыми льготами. Вебинар подробно рассмотрел правила освобождения от налогообложения, включая:
Условия для освобождения дивидендов: Для получения освобождения от налога на дивиденды необходимо соблюдение нескольких условий, таких как срок владения акциями (не менее 12 месяцев) и доля участия в капитале (не менее 5%).
Налоги на прибыль от продажи: При продаже активов холдинговые компании могут столкнуться с налоговыми последствиями. Важно учитывать, что прибыль от продажи акций дочерних компаний может быть освобождена от налога при соблюдении определённых условий.
Примеры налогообложения
Дивиденды: Если холдинговая компания получает дивиденды от дочерней компании, расположенной в стране с низким налогом, то необходимо учитывать, что такие дивиденды могут облагаться налогом в стране источника.
Прибыль от продажи: При продаже акций дочерней компании, если соблюдаются условия освобождения, прибыль может не облагаться налогом. Однако, если дочерняя компания расположена в юрисдикции с высоким налогом, это может повлиять на налоговые обязательства холдинговой компании.
Холдинговые компании в Арабских Эмиратах могут получать дивиденды и прибыль от продажи дочерних компаний с определенными налоговыми льготами. Вебинар подробно рассмотрел правила освобождения от налогообложения, включая:
Условия для освобождения дивидендов: Для получения освобождения от налога на дивиденды необходимо соблюдение нескольких условий, таких как срок владения акциями (не менее 12 месяцев) и доля участия в капитале (не менее 5%).
Налоги на прибыль от продажи: При продаже активов холдинговые компании могут столкнуться с налоговыми последствиями. Важно учитывать, что прибыль от продажи акций дочерних компаний может быть освобождена от налога при соблюдении определённых условий.
Примеры налогообложения
Дивиденды: Если холдинговая компания получает дивиденды от дочерней компании, расположенной в стране с низким налогом, то необходимо учитывать, что такие дивиденды могут облагаться налогом в стране источника.
Прибыль от продажи: При продаже акций дочерней компании, если соблюдаются условия освобождения, прибыль может не облагаться налогом. Однако, если дочерняя компания расположена в юрисдикции с высоким налогом, это может повлиять на налоговые обязательства холдинговой компании.
НДС и его влияние на холдинговые компании
НДС в Арабских Эмиратах составляет 5%, однако вебинар подчеркнул, что дивиденды и прибыль от продажи акций не облагаются НДС. Это создает привлекательные условия для холдинговых компаний, которые могут оптимизировать свои налоговые обязательства.
Важные аспекты НДС для холдинговых компаний:
Отсутствие НДС на дивиденды: Дивиденды, выплачиваемые холдинговыми компаниями, не подлежат налогообложению НДС. Это делает Арабские Эмираты привлекательной юрисдикцией для создания холдинговых структур, так как компании могут получать доход без дополнительных налоговых затрат.
Отчуждение долей: При продаже долей или акций холдинговая компания также освобождается от уплаты НДС. Это позволяет избежать налоговых потерь при передаче активов.
Нулевая ставка для иностранных покупателей: Если холдинговая компания продает доли или акции иностранным лицам, может применяться нулевая ставка НДС, что позволяет учесть входящий НДС и снизить налоговую нагрузку.
Важные аспекты НДС для холдинговых компаний:
Отсутствие НДС на дивиденды: Дивиденды, выплачиваемые холдинговыми компаниями, не подлежат налогообложению НДС. Это делает Арабские Эмираты привлекательной юрисдикцией для создания холдинговых структур, так как компании могут получать доход без дополнительных налоговых затрат.
Отчуждение долей: При продаже долей или акций холдинговая компания также освобождается от уплаты НДС. Это позволяет избежать налоговых потерь при передаче активов.
Нулевая ставка для иностранных покупателей: Если холдинговая компания продает доли или акции иностранным лицам, может применяться нулевая ставка НДС, что позволяет учесть входящий НДС и снизить налоговую нагрузку.
Персональное налоговое планирование
Вебинар также затронул вопросы персонального налогового планирования, включая:
Налоговое резидентство
Физические лица могут подтвердить свое налоговое резидентство в Арабских Эмиратах, что позволяет им пользоваться налоговыми льготами. Для этого необходимо соответствовать определённым критериям, таким как:
Проживание в стране более 183 дней в году.
Наличие постоянного места жительства или бизнеса в ОАЭ.
Структуры для владения активами
Персональные холдинговые компании: Эти компании могут быть созданы для управления личными активами и инвестициями. Они позволяют оптимизировать налоговые обязательства и защитить активы.
Трасты и частные фонды: Эти структуры могут использоваться для защиты активов и управления ими. Трасты в Арабских Эмиратах могут быть зарегистрированы в финансовых зонах и обеспечивают прозрачность для налоговых целей.
Family Foundation: Это новая структура, которая позволяет объединять активы и управлять ими в рамках одной организации. Она может быть использована для защиты активов и оптимизации налоговых последствий.
Налоговое резидентство
Физические лица могут подтвердить свое налоговое резидентство в Арабских Эмиратах, что позволяет им пользоваться налоговыми льготами. Для этого необходимо соответствовать определённым критериям, таким как:
Проживание в стране более 183 дней в году.
Наличие постоянного места жительства или бизнеса в ОАЭ.
Структуры для владения активами
Персональные холдинговые компании: Эти компании могут быть созданы для управления личными активами и инвестициями. Они позволяют оптимизировать налоговые обязательства и защитить активы.
Трасты и частные фонды: Эти структуры могут использоваться для защиты активов и управления ими. Трасты в Арабских Эмиратах могут быть зарегистрированы в финансовых зонах и обеспечивают прозрачность для налоговых целей.
Family Foundation: Это новая структура, которая позволяет объединять активы и управлять ими в рамках одной организации. Она может быть использована для защиты активов и оптимизации налоговых последствий.
Заключение
Вебинар предоставил участникам ценную информацию о налоговом планировании в Арабских Эмиратах, подчеркнув важность понимания местного законодательства и возможностей, которые оно предлагает. Участники получили возможность задать вопросы и обсудить практические примеры, что сделало мероприятие интерактивным и полезным.
Арабские Эмираты продолжают оставаться привлекательной юрисдикцией для международного бизнеса благодаря своей благоприятной налоговой политике и возможности оптимизации налоговых обязательств. Однако важно учитывать изменения в законодательстве и следить за новыми правилами, чтобы максимально эффективно использовать все доступные возможности..
Арабские Эмираты продолжают оставаться привлекательной юрисдикцией для международного бизнеса благодаря своей благоприятной налоговой политике и возможности оптимизации налоговых обязательств. Однако важно учитывать изменения в законодательстве и следить за новыми правилами, чтобы максимально эффективно использовать все доступные возможности..
В свете недавних изменений в налоговом законодательстве, налоговое планирование в ОАЭ становится всё более актуальным.
Вторая часть вебинара
23 января 2025 года в 10:00 по московскому времени состоялся вебинар, посвящённый налоговому планированию международного бизнеса в Объединённых Арабских Эмиратах (ОАЭ). Это мероприятие стало продолжением первой части, прошедшей 21 января 2025 года, и собрало множество участников, заинтересованных в вопросах налогообложения и планированию налоговой нагрузки. На мероприятии выступили Виктор Калгин, Ирина Фадеева и Евгения Александрова.
Ведущий вебинара, Виктор, приветствовал участников и представил своих коллег. Он отметил, что налоговое планирование в ОАЭ становится всё более актуальным, особенно в свете недавних изменений в налоговом законодательстве.
В ходе вебинара были рассмотрены следующие ключевые темы:
23 января 2025 года в 10:00 по московскому времени состоялся вебинар, посвящённый налоговому планированию международного бизнеса в Объединённых Арабских Эмиратах (ОАЭ). Это мероприятие стало продолжением первой части, прошедшей 21 января 2025 года, и собрало множество участников, заинтересованных в вопросах налогообложения и планированию налоговой нагрузки. На мероприятии выступили Виктор Калгин, Ирина Фадеева и Евгения Александрова.
Ведущий вебинара, Виктор, приветствовал участников и представил своих коллег. Он отметил, что налоговое планирование в ОАЭ становится всё более актуальным, особенно в свете недавних изменений в налоговом законодательстве.
В ходе вебинара были рассмотрены следующие ключевые темы:
Общие факты налоговой системы ОАЭ:
- Участники узнали о налоговых правилах, действующих в стране, включая введение корпоративного налога в 2023 году и НДС с 2018 года.
- Обсуждались изменения в налоговой системе, которые сделали ОАЭ менее привлекательными как оффшорную зону, но всё ещё выгодными для международного бизнеса. Например, ставка корпоративного налога составляет 9%, что всё равно ниже, чем в большинстве стран. Участники также узнали о том, что с 2025 года в ОАЭ введены минимальная налоговая ставка 15% для международных компаний с выручкой свыше 750 миллионов евро.
Структурирование холдинговой деятельности:
- Обсуждались налоговые правила, применимые к холдинговым компаниям, а также возможности для финансовых компаний. Участники узнали о том, как правильно структурировать холдинговые компании для минимизации налоговых рисков и планировании налоговой нагрузки.
- Важным аспектом стало обсуждение возможности применения нулевой ставки налога для холдинговых компаний, которые соответствуют определённым критериям, таким как наличие активов, которые не подпадают под налогообложение.
Управляющие и сервисные компании:
- Рассматривались последствия создания таких компаний и возможности применения нулевой ставки корпоративного налога. Участники узнали о том, как управляющие компании могут помочь в планировании налоговой нагрузки.
- Обсуждались примеры структур, в которых управляющие компании используют для структурирования деятельности и планировании налоговой нагрузки, а также условия, при которых такие компании могут быть освобождены от корпоративного налога.
IT-компании:
- Обсуждались типичные структуры, используемые в IT-секторе, и условия, при которых их доходы могут считаться квалифицированными для нулевой ставки корпоративного налога.
- Участники узнали о налоговых льготах, доступных для IT-компаний, и о том, как правильно структурировать их деятельность, чтобы минимизировать налоговые риски.
НДС:
- Участники получили информацию о том, как работает НДС в ОАЭ и какие есть особенности его применения.
- Обсуждались способы минимизации потерь по НДС и возможности его возврата, а также правила, касающиеся реверс-налога.
Адресные разъяснения Федеральной Налоговой Службы:
- Обсуждались новые возможности получения разъяснений от налоговых органов и их значение для бизнеса.
- Участники узнали о процессе подачи запросов на разъяснения и о том, как это может помочь в налоговом планировании.
Инструменты налогового планирования:
- Участники узнали о механизмах, позволяющих минимизировать налоговую нагрузку по корпоративному налогу в ОАЭ, таких как налоговая консолидация и передача убытков.
- Рассматривались примеры использования этих инструментов в практике, а также обсуждались потенциальные риски и ограничения.
Вопросы и ответы
В конце вебинара участники задали множество вопросов, касающихся различных аспектов налогообложения в ОАЭ. Ведущие ответили на вопросы о налоговых ставках, возможностях планирования, а также о специфике работы с налоговыми органами.
Некоторые из наиболее обсуждаемых вопросов включали:
Некоторые из наиболее обсуждаемых вопросов включали:
- Каковы условия для применения нулевой ставки налога для IT-компаний?
- Какие налоговые риски существуют при создании торговых компаний в ОАЭ?
- Как правильно структурировать холдинговую компанию для минимизации налоговой нагрузки?
Заключение
Вебинар стал полезным ресурсом для всех участников, желающих разобраться в нюансах налогового планирования в ОАЭ. Участники получили актуальную информацию о налоговых правилах, возможностях планирования и инструментах, которые помогут им эффективно управлять своим бизнесом в международной среде.
- Ведущие поблагодарили всех за участие и напомнили о возможности получить консультации по вопросам налогообложения и планирования. Участники были приглашены следить за новыми мероприятиями и обновлениями на корпоративной странице компании.
Рекомендации
Для тех, кто заинтересован в дальнейшем изучении темы, рекомендуется:
- Подписаться на корпоративную страницу компании в linkedin для получения актуальных новостей и материалов: https://www.linkedin.com/company/globalaimcons
- Оставить заявку на консультацию с экспертами по вопросам налогообложения и планирования: https://globalaimcons.com/#contacts
- Участвовать в будущих вебинарах и мероприятиях, посвящённых международному налогообложению, подписавшись на рассылку: https://globalaimcons.com/subscriptionsforms
Свяжитесь с нами
Оставьте свои контактные данные и вопрос - мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку "Отправить", Вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c
политикой конфиденциальности
политикой конфиденциальности
© 2025 Все права защищены
Карта сайта
Пресс-центр
Информация